Продлен срок подачи данных госрегистратору по конечным выгодополучателям

Законом № 475 (который был опубликован в «Голосе Украины» от 26.05.15г.) продлен срок подачи информации о конечных выгодополучателях для госрегистратора еще на 4 месяца до 25 сентября 2015 года включительно.

Закон также предусматривает освобождение от обязанности представления сведений о конечных бенефициарных владельцах (выгодополучателях):

— религиозных организаций,

— государственных и коммунальных предприятий,

— юридических лиц, участниками которых являются исключительно физические лица, если конечные бенефициарные владельцы таких юридических лиц совпадают с их участниками (членами).

Например, к таким юрлицам могут быть отнесены профсоюзы, общественные организации, в состав основателей (участников) которых входят исключительно физические лица. не подают государственному регистратору сведения про своего конечного бенефициарного собственника (контроллера), а профсоюзы, общественные организации в составе учредителей (участников) которых указаны другие юридические лица, подают госрегистратору сведения об отсутствии конечного бенефициарного собственника, поскольку учредителями таких юридических лиц в свою очередь являются также физические лица — члены профсоюза или общественной организации.

Где можно получить информацию о составе учредителей юридического лица? Такие сведения можно получить с помощью сервиса бесплатного запроса сведений из Единого государственного реестра размещенного по адресу: usr.mіnjust.gov.ua

Обращаем внимание, что Законом оговорено, что в случае отсутствия у юрлица конечного бенефициарного собственника, в т. ч. у его учредителя-юрлица, представляются сведения о его отсутствии. Однако, какие это сведения и каким способом их подавать не уточнено.

В тоже время Минюст на своем сайте разъясняет, что до внесения изменений в регистрационные карточки форм^* 1, 2, 4, 16 сведения об отсутствии конечного бенефициара юрлица и его учредителя-юрлица нужно указывать в графе «Фамилия, имя, отчество (при наличии)» блока «Сведения о конечных бенефициарных собственниках (контролерах)» соответствующей формы (http://old.minjust.gov.ua/50617).

По нашему мнению это не касается юрлиц, которые вообще не должны представлять информацию о конечных выгодополучателях.

Аудитор Сергей Гонтаровский

ЗАКОН УКРАЇНИ

Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи

Верховна Рада України постановляє:

1. Внести зміни до таких законів України:
2. У Законі України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців» (Відомості Верховної Ради України, 2003 р., N 31 — 32, ст. 263 із наступними змінами):

1) в абзаці дев’ятому частини другої статті 17 слова «її засновника, якщо засновник» замінити словами «її засновника (учасника), якщо засновник (учасник)» та доповнити словами «або інформація про відсутність кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи»;

2) в абзаці восьмому частини першої статті 24:

у першому реченні слова «її засновника, якщо засновник» замінити словами «її засновника (учасника), якщо засновник (учасник)»;

друге речення після слів «торгово-промислових палат» доповнити словами «релігійних організацій, державних та комунальних підприємств»;

доповнити третім реченням такого змісту: «У разі відсутності у юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника (учасника), якщо засновник (учасник) — юридична особа, подаються відомості про його відсутність».

2. Пункт 1 частини сьомої статті 23 Закону України «Про громадські об’єднання» (Відомості Верховної Ради України, 2013 р., N 1, ст. 1; 2014 р., N 50 — 51, ст. 2057) викласти в такій редакції:

«1) зберігати правоустановчі документи, документи, в яких міститься інформація про діяльність, яка здійснена відповідно до мети (цілей) та завдань; зберігати і регулярно оновлювати інформацію, достатню для ідентифікації згідно з вимогами закону кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) громадського об’єднання, а також надавати її державному реєстратору у випадках та в обсязі, передбачених законом. Ця інформація не може бути віднесена до інформації з обмеженим доступом».

3. Пункт 2 розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» (Відомості Верховної Ради України, 2014 р., N 46, ст. 2048) викласти в такій редакції:

«2. Юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, зобов’язані подати державному реєстратору відомості про свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх засновника (учасника), якщо засновник (учасник) — юридична особа, або про відсутність такого кінцевого бенефіціарного власника (контролера) упродовж десяти місяців з дня набрання чинності цим Законом.

Зазначені відомості не подаються:

1) юридичними особами, до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації яких інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) не включається відповідно до частини першої статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців»;

2) юридичними особами, засновниками (учасниками) яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх засновниками (учасниками). У такому разі засновники (учасники) — фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.

У разі неподання юридичною особою (крім юридичних осіб, зазначених в абзацах третьому та четвертому цього пункту) зазначеної інформації у встановлений в цьому пункті строк особи, відповідальні за подання такої інформації, притягуються до відповідальності згідно із законом».

1. Прикінцеві положення
2. Цей Закон набирає чинності з дня його опублікування.
3. Кабінету Міністрів України:

привести свої нормативно-правові акти у відповідність із цим Законом;

забезпечити перегляд та приведення міністерствами та іншими центральними органами виконавчої влади їх нормативно-правових актів у відповідність із цим Законом.