Многоканальный [050] 73-73-000 Все контакты
Многоканальный [050] 73-73-000 Все контакты

Таблица по типам операций и условным кодам ИНН в налоговой накладной не выдаваемой покупателю по состоянию на март 2017. Какой тип операции и условный код ИНН указывать в налоговой накладной, не выдаваемой покупателям?

18.04.2017г.


 

 

Таблица по типам операций и условным ИНН в налоговой накладной не выдаваемой покупателю

 

Заполнение строк налоговой  накладной, если  в  верхний левой части налоговой накладной отмечается  тип причины невыдачи:

—  «Лицо (налогоплательщик )-покупатель»

— «индивидуальный налоговый номер покупателя»

 

ТИП ПРИЧИНЫ НЕВЫДАЧИ ДО МАРТА 2017 С 1 МАРТА 2017
01 – Складена на суму перевищення звичайної ціни над фактичною (у разі здійснення контрольованих операцій);

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

02 – Постачання неплатнику податку (в том числе нерезидентам при поставке работ (услуг);

наименование: НЕПЛАТНИК

ИНН: 100000000000

наименование: НЕПЛАТНИК

ИНН: 100000000000

03 – Постачання товарів/послуг у рахунок оплати праці фізичним особам, які перебувають у трудових відносинах із платником податку;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

04 – Постачання у межах балансу для невиробничого використання;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 600000000000

05 – Ліквідація основних засобів за самостійним рішенням платника податку;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

06 – Переведення виробничих основних засобів до складу невиробничих;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

**07 – Експортні постачання;

наименование: (нерезидента)

ИНН: 300000000000

наименование: (нерезидента)

ИНН: 300000000000

08 – Постачання для операцій, які не є об’єктом оподаткування податком на додану вартість;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 600000000000

09 – Постачання для операцій, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 600000000000

10 – Визначення при анулюванні реєстрації платника податку податкових зобов’язань за товарами/послугами, необоротними активами, суми податку за якими були включені до складу податкового кредиту та не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 600000000000

11 – Складена за щоденними підсумками операцій;

наименование: НЕПЛАТНИК

ИНН: 100000000000

наименование: НЕПЛАТНИК

ИНН: 100000000000

*12 – Складена на вартість безоплатно поставлених товарів/послуг, обчислену виходячи з рівня звичайних цін (у разі здійснення контрольованих операцій);

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

13 – Використання виробничих або невиробничих засобів, інших товарів/послуг не в господарській діяльності;

наименование: (собственное)

ИНН: 400000000000

наименование: (собственное)

ИНН: 600000000000

14 – Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента;

наименование: (нерезидента)

ИНН: 500000000000/ 200000000000

наименование: (нерезидента)

ИНН: 500000000000/ 200000000000

15 – Складена на суму перевищення ціни придбання товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання;

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

16 – Складена на суму перевищення балансової (залишкової) вартості необоротних активів над фактичною ціною їх постачання.

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

17 — складена на суму перевищення собівартості самостійно виготовлених товарів/послуг над фактичною ціною їх постачання

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный)

наименование: (собственное)

ИНН: (собственный*По коду 12 правила заполнения данных строк не изложены в Порядке, но если исходить из логики, заполнять необходимо аналогично кодов 01, 15, 16, 17 или получить индивидуальную налоговую консультацию.

 

 

*По коду 12 правила заполнения данных строк не изложены в Порядке, но если исходить из логики, заполнять необходимо аналогично кодов 01, 15, 16, 17 или получить индивидуальную налоговую консультацию.


**Код 07 касается экспорта товара (услуги нерезидентам показывается по коду 02).

 

Аудитор Сергей Гонтаровский

 

 

 

Аудиторская фирма «Триада»
т. (050) 73-73-000, www.auditor.od.ua